Unternehmerisches Handeln ist immer mit gewissen Risiken verbunden. Dies gilt für alle Formen und Arten von Eigentum. Bankinstitute sind keine Ausnahme von der allgemeinen Regel – sie sind die Finanzadern des modernen Staates. Sie können wie andere kommerzielle Strukturen unter einer großen Anzahl von Problemen leiden. Aufgrund der Art ihrer Aktivitäten müssen sie jedoch mit einer gewissen Verschiebung der Prioritäten arbeiten. Hier spielen die Kreditrisiken der Bank die erste Rolle. Was sind Sie? Was ist ihr Managementprozess? Diese Fragen werden im Artikel beantwortet.
Allgemeine Informationen
Beginnen Sie mit der Terminologie. Was ist Kreditrisiko? Dies ist ein komplexes Konzept, das mögliche Probleme bei der Arbeit mit einem Kreditnehmer beinh altet. Am häufigsten wird es jedoch im Sinne des Risikos einer Verzögerung oder Nichtrückzahlung von Zahlungen für einen Bankkredit verwendet. Als Hauptgründe fürähnliche Entwicklungen kommen:
- Verlust (Minderung) der Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers.
- Die Verschlechterung seines geschäftlichen Rufs.
Die Kreditrisiken einer Bank können sowohl in einzelnen Krediten eines Finanzinstituts als auch im Gesamtportfolio realisiert werden. Daher ist es wichtig, eine angemessene Richtlinie zu entwickeln - ein dokumentiertes Organisationsschema sowie ein System zur Überwachung laufender Aktivitäten. Denn wenn ein einzelner Vorfall noch irgendwie überlebt werden kann, dann kann das gesamte Kreditrisiko eine erhebliche Gefahr darstellen.
Um zu lehren, wie man mit auftretenden Problemen umgeht, wurde ein Spezialkurs entwickelt. Es heißt Kreditrisikomanagement. Er löst das Problem der Verringerung der Wahrscheinlichkeit der Nichterfüllung der Verpflichtungen der Gegenparteien zur Rückzahlung des Hauptbetrags der Schuld sowie der Zinsen darauf innerhalb des vereinbarten Zeitrahmens. Engagiert in diesem Bereich:
- Gesetzgeber und Aufsichtsbehörden, die Liquiditätsanforderungen, gesetzlich vorgeschriebenes Mindestkapital und andere Einflussindikatoren festlegen.
- Aufsichtsbehörden (in ihrer Rolle sind Zentralbanken), die die Einh altung von Vorschriften überwachen.
- Aktionäre, die den Vorstand, die Geschäftsleitung und die Wirtschaftsprüfer ernennen;
- Ratingagenturen, die die Öffentlichkeit über versteckte Risiken informieren.
- Vorstand. Er verantwortet die kaufmännische Struktur, bestimmt die verfolgte Kreditpolitik sowie die angestrebten Verfahren und MaßnahmenSteuerung.
- Externe und interne Prüfer, die die Einh altung der festgelegten Leistungsparameter bewerten und auch eine Stellungnahme zur Leistung abgeben.
Wie das Kreditrisiko verw altet wird
Dieser Vorgang erfolgt in mehreren Stufen. Zunächst muss die Kreditpolitik festgelegt werden, die die wichtigsten Richtlinien berücksichtigt, von denen die Bildung des Portfolios direkt abhängt. Dann geht es um die Analyse der Zahlungsfähigkeit, die Überwachung der Kreditnehmer und die Arbeit an der Sanierung von Problemschulden. Die dritte Stufe ist die Bewertung und Prüfung der Wirksamkeit der implementierten Kreditpolitik. Es gibt mehrere Methoden, um mit Herausforderungen umzugehen:
- Festlegung von Limits für die Höhe der vergebenen Kredite. Das Ziel kann ein oder eine Gruppe von Kreditnehmern, eine ganze Branche oder sogar eine Region sein.
- Portfolio-Diversifizierung. In diesem Fall wird eine ganze Gruppe von Kriterien erstellt. Dabei wird auf Risikograd, Kreditnehmerkategorien, Kreditarten, Kreditkonditionen, gestellte Sicherheiten geachtet.
- Reservierung. Es geht um die Einrichtung spezieller Fonds, aus denen Gelder entnommen werden, um auftretende Verluste je nach möglichen Problemen zu decken. In diesem Fall spielt die Kreditrisikobewertung eine große Rolle.
- Versicherung und Absicherung.
Zu beachten ist, dass Kreditrisikomanagement nicht nur bei der Portfoliobildung erfolgt. Finanzinstitute überwachen ständig seineStaat und beschäftigen sich mit der Optimierung. Dies kann durch den Abschluss von Abtretungsverträgen erfolgen, die als Abtretungen bezeichnet werden. Dadurch entsteht ein Sekundärmarkt für Kredite. Es ermöglicht ein noch aktiveres Kreditrisikomanagement.
Über die Leistung
Kreditrisiko und Managementeffektivität sind Schlüsselfaktoren, von denen der Erfolg eines Finanzinstituts abhängt. Aber in Krisenzeiten nimmt die Bedeutung eines effektiven Systems weiter zu, da es Ihnen ermöglicht, im harten Wettbewerb mit vielen anderen Bankorganisationen und angebotenen Produkten zu bestehen.
Es ermöglicht auch die Minimierung der negativen Auswirkungen aufgrund der Unvollkommenheit und Instabilität der Finanzgesetzgebung. Banken müssen ihr Kreditportfolio und dessen qualitative Zusammensetzung laufend überwachen. Hier ist das Dilemma "Rentabilität - Risiko" zu nennen. Wegen ihres unerbittlichen Einflusses ist es notwendig, die Profitrate zu begrenzen. Dies geschieht, um unnötige Risiken abzusichern. Es sollte eine Verbreitungspolitik verfolgt werden.
Keine Notwendigkeit, die Konzentration von Krediten von wenigen großen Kreditnehmern zuzulassen. Schließlich ist dies mit erheblichen Konsequenzen verbunden, wenn einer von ihnen den Kredit nicht zurückzahlen kann. Außerdem sollte die Bank nicht das Geld ihrer Einleger riskieren und Finanzierungen für spekulative (wenn auch hochprofitable) Projekte bereitstellen. Dies wird von den Aufsichtsbehörden im Rahmen regelmäßiger Audits genau überwacht. Damit eine Bank effektiv arbeiten kann, ist ein Kredit erforderlichdas Portfolio soll nach den Einflussfaktoren dargestellt werden:
- Rendite und Risiko einzelner Kredite.
- Nachfrage von Kreditnehmern nach bestimmten Arten von Krediten.
- Von der Zentralbank festgelegte Risikostandards.
- Die Struktur der Kreditmittel hinsichtlich ihrer Laufzeit.
Man muss versuchen, ein ausgewogenes Kreditportfolio zu haben, wenn das erhöhte Risiko in einem Fall durch Zuverlässigkeit und Rentabilität im anderen ausgeglichen wird.
Ein kleiner Exkurs zu Aktivitäten und Evaluationen
Es sollte beachtet werden, dass Kreditgeschäfte von Natur aus riskant sind. Daher ist es notwendig, zu versuchen, das Ausmaß der Probleme zu reduzieren. Dazu werden hauptsächlich folgende Methoden verwendet:
- Beurteilung der Bonität des Kreditnehmers und Bonitätseinstufung.
- Verwenden einer Politik der Diversifizierung von Krediten. Ihre Einteilung erfolgt nach Kreditnehmergruppen, Typen, Größen.
- Einlagen- und Kreditversicherung.
- Bildung einer effektiven Organisationsstruktur eines Finanzinstituts.
- Bildung von Rücklagen zur Deckung möglicher Verluste aus bestehenden Krediten.
Am wichtigsten ist eine angemessene Bewertung des Kreditrisikos. Wenn Sie dies auf die leichte Schulter nehmen - in einer nicht sehr schwierigen Situation kann sich herausstellen, dass ein wichtiger Moment verpasst wurde und das Geld für die weitere Arbeit nicht ausreicht. Wenn Sie sehr viele Rücklagen bilden, sinkt die Rentabilität und die Bank kann den Berichtszeitraum mit Verlusten abschließen. All dies muss berücksichtigt werden. In der russischen Realität werden zu diesem Zweck häufig externe Informationsquellen genutzt. Unternehmensrisikomanagement sowie Beurteilung der Zahlungsfähigkeit potenzieller Kunden.
Welche Faktoren zu berücksichtigen sind
Die Kreditrisikoanalyse geht davon aus, dass potenzielle Schwachstellen bekannt sind. Sie können durch folgende Faktoren beeinflusst werden:
- Die politische und wirtschaftliche Situation im Land sowie in der Region, wenn sich die Wirkung makro- und mikroökonomischer Faktoren gut manifestiert. Als Beispiel für potentielle Problemquellen kann man die Unvollständigkeit der Bankensystembildung sowie den Krisenzustand der Transformationsökonomie anführen.
- Solvenz, Reputation und Arten von Kreditnehmern.
- Der Konzentrationsgrad der Kreditvergabe in bestimmten Branchen sowie die Empfindlichkeit gegenüber möglichen Veränderungen in der Wirtschaft.
- Wahrscheinlichkeit des Konkurses des Kreditnehmers.
- Der Anteil der Kredite sowie anderer Bankverträge, die auf Kunden entfallen, die in finanziellen Schwierigkeiten sind.
- Grad des Missbrauchs (Betrugs) durch Kreditnehmer.
- Anteil neuer und kürzlich gewonnener Kunden, über die die Bank nicht genügend Informationen hat.
- Nutzung von schwer zu vermarktenden oder schnell an Wert verlierenden Werten als Sicherheit.
- Diversifizierungsgrad der Sicherheiten.
- Nichtbeschaffung von Sicherheiten für einen Kredit oder Verlust von Sicherheiten.
- Genauigkeit der Machbarkeitsstudie für Gewerbe-/Investitionsprojekt und Darlehenstransaktion.
- Anwesenheit/Fehlen privater Änderungen indie Politik des Finanzinstituts in Bezug auf die Bereitstellung von Krediten und die Bildung seines Portfolios.
- Arten, Formen und Höhe der gewährten Darlehen sowie die dafür verwendeten Sicherheiten.
Es ist zu beachten, dass diese Faktoren in entgegengesetzte Richtungen wirken können, zum Beispiel können positive Momente negative Ergebnisse neutralisieren. Wenn sie alle Probleme verursachen, kann ihr Einfluss aufgrund ihrer kombinierten Wirkung zunehmen.
Über interne und externe Faktoren
Das Kreditrisiko einer Geschäftsbank kann nur in einem begrenzten Rahmen durch Mitarbeiter stabilisiert werden. Denn eine Bank allein kann beispielsweise die politische oder wirtschaftliche Lage im Land nicht korrigieren. Daher wird eine Unterteilung in externe und interne Faktoren vorgenommen. Die ersten sind:
- Zustand und Perspektiven für die Entwicklung des Landes als Ganzes.
- Die im Staat betriebene Geld-, Außen- und Innenpolitik.
- Bestehende Regulationsmechanismen sowie deren mögliche Veränderungen.
Darüber hinaus ist es notwendig, sich an solche externen Kreditrisiken zu erinnern: politische, soziale, sektorale, gesetzliche, makroökonomische, regionale, inflationäre, Zinssatzänderungen. Nichts davon kann genau vorhergesagt werden. Diese Faktoren beeinflussen die Bedingungen für das Funktionieren der Bank. Was ist mit intern? Zu diesen Faktoren gehören diejenigen, die mit den Aktivitäten des Finanzinstituts sowie der Kreditnehmer zusammenhängen. Sie sind unter Kontrolle. Hier müssen Sie sich merken:
- Der Leitfaktor auf allen Ebenen.
- Ausgewählte Art der Marktstrategie.
- Angemessenheit der Kreditpolitik.
- Fähigkeit, neue Bankprodukte zu entwickeln, anzubieten und zu fördern.
- Temporäre Risikofaktoren (z. B. bei Kreditvergabe in Fremdwährung, Zinsmarge, Wertpapierrenditen).
- Vorzeitiger Rücktritt von Verträgen wegen Nichterfüllung der Vertragsbedingungen.
- Qualifikation des Personals.
- Das verwendete Technologieniveau.
Wenn wir über den Kreditnehmer sprechen, spielen sie eine Rolle:
- Geschäftsbedingungen.
- Ruf.
- Risikofaktoren.
- Kontrollebene.
Anhand all dieser Faktoren werden externe und interne Risiken unterschieden.
Bedürfnisse und Möglichkeiten
Was verursacht Probleme? Die Risiken eines Kreditinstituts werden je nach Umfang eingeteilt in:
- Grundlegend. Dies schließt mögliche Probleme ein, die mit der Entscheidungsfindung von Managern verbunden sind, die an passiven und aktiven Operationen beteiligt sind. Das heißt, es handelt sich um eine Entscheidung, einem Kreditnehmer ein Darlehen zu gewähren, der die Anforderungen, Sicherheitsmargen, Zins- und Währungsrisiken seitens eines Bankinstituts nicht vollständig erfüllt.
- Werbung. Das ist alles, was mit den Aktivitäten der Abteilungen zusammenhängt. Das Geschäftskreditrisiko ist die laufende Politik der Bank gegenüber Privatpersonen, kleinen, mittleren und großen Unternehmen.
- Individuell und aggregiert. Dazu gehört das KreditrisikoPortfolio. Mit anderen Worten, dies ist die Wahrscheinlichkeit von Problemen aufgrund von Mängeln des Kreditprodukts, der Dienstleistungen, des Betriebs sowie möglicher Unterbrechungen der Aktivitäten des Kreditnehmers aufgrund von Gründen, die außerhalb seiner Kontrolle liegen.
Daher müssen Sie bei der Auswahl von Produkten und Portfolios sicherstellen, dass diese den Anforderungen und Möglichkeiten entsprechen. Es geht um Zeit und Menge. Darüber hinaus muss sorgfältig geprüft werden, welche Veranst altung finanziert wird, ob die Quelle der Kreditrückzahlung zuverlässig ist. Es wird nicht überflüssig sein, sich über die Hinlänglichkeit und Qualität der Sicherheit zu vergewissern.
Wenn wir über das gesamte Kreditrisiko sprechen, sollte beachtet werden, dass es seine eigenen Eigenschaften hat. Um seine Einflussobjekte zu bezeichnen, wird ein Konzept wie ein "Portfolio von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten" sowie sein qualitativer Aspekt verwendet. Worauf müssen Sie achten? Zum qualitativen Aspekt, zu den Strukturen und Methoden der Evaluation.
Über Regulierung
Hier können Sie auf Makro- und Mikroebene arbeiten. Im ersten Fall ist die Regulierung durch die Bank of Russia (in der Russischen Föderation) impliziert, im zweiten Fall unabhängige Maßnahmen eines separaten kommerziellen Finanzinstituts. Die erste Option beinh altet die Festlegung eines maximalen Risikoniveaus und die Bildung einer Reserve auf gesetzlicher und aufsichtsrechtlicher Ebene. Aber was für uns interessanter ist, ist, was direkt von den kommerziellen Strukturen selbst gemacht wird:
- Das Kreditportfolio wird diversifiziert. Zunehmende Diversität verringert das Risiko.
- Vorläufige Analyse des Kunden.
- Kreditrisiken versichern, ausreichende Sicherheiten einholen.
Aufgrund der verfügbaren Daten über die Möglichkeit von Problemen entscheiden Banken, wie sie sich schützen. Dazu werden die folgenden Kreditrisikomethoden verwendet:
- Entwicklung von Regelungen für die Verfahren zur Beschlussfassung über die Kreditvergabe.
- Bildung zusätzlicher Reserven bei ausstehenden Krediten.
- Treffen von Entscheidungen über akzeptable Risikoniveaus, Verwendung variabler Zinssätze, Überprüfung der Geschäfts- und Finanzaktivitäten, Fortsetzung der Arbeit nach der Kreditvergabe.
Damit all dies in der Praxis richtig umgesetzt werden kann, ist es notwendig, sich um eine qualitativ hochwertige Organisation der Angelegenheiten zu kümmern. Erstellen Sie beispielsweise Analyse-, Kredit- und Forschungsabteilungen. Die Hauptsache ist, das Kreditrisiko zu reduzieren. Aber man sollte den Stab nicht übertreiben.
Über die aktuelle Kreditpolitik, Ziele und Mechanismen
Es ist notwendig, Aufgaben sowie Prioritäten für die Aktivitäten des Finanzinstituts zu definieren. Die Kreditpolitik sollte Strategie und Taktik im operativen Bereich umfassen. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, die besten Bedingungen für die effektive Zuweisung der erh altenen Mittel zu schaffen, um ein stabiles Gewinnwachstum zu gewährleisten. Hier sind die wichtigsten Prinzipien Angemessenheit, Optimalität, wissenschaftliche Validität und Einheit aller Elemente. Dadurch kann das Kreditrisiko minimiert werden. Es gibt auch spezifische Grundsätze (Wirtschaftlichkeit, Wirtschaftlichkeit, Sicherheit und Zuverlässigkeit).
Im Allgemeinen bezieht sich Strategie aufPrioritäten und Ziele. Auf taktischer Ebene werden Fragen über die Verwendung von Finanz- und anderen Instrumenten gelöst, die für die Durchführung von Transaktionen erforderlich sind, sowie die Regeln für deren Abschluss und das Verfahren zur Organisation des Geldtransferprozesses. Wenn alles richtig und angemessen gemacht wird, sinken die Kreditrisiken der Banken auf nahezu null. Die gleichzeitig verfolgten Ziele sind die Festlegung vorrangiger Entwicklungsbereiche sowie die Verbesserung der Bankaktivitäten bei gleichzeitiger Investition verfügbarer Ressourcen und die Entwicklung des Anlageprozesses bei gleichzeitiger Minimierung aller negativen Prozesse. Welche Mechanismen werden verwendet, um sie zu erreichen? Das ist:
- Erstellung und Organisation der Arbeit des Kreditverw altungsapparates mit klarer Autorität der Mitarbeiter.
- Steuerung und Steuerung von Prozessen. Angemessene Analyse aller Kreditvergabefälle, akzeptierte Genehmigungsverfahren, systematische Überwachung aller vergebenen Kredite und ihres Status.
- Organisation des Kreditprozesses in verschiedenen Phasen des Vertragsabschlusses und der Vertragsdurchführung.
Schlussfolgerung
Im Allgemeinen wurde betrachtet, was ein Kreditrisiko darstellt. Der Artikel wirft auch Fragen zu internen und externen Risikofaktoren auf, darüber, welche Politik Kreditinstitute verfolgen sollten, wenn sie mit Kunden unterschiedlichen Status (Dauer-, Primär-, Groß- und Kleinkredite) arbeiten. Das bereitgestellte Material erklärt ganz klar, was Finanz- und Kreditrisiken sind, sowie welche Art von Politik Organisationen, die solche Dienstleistungen erbringen, verfolgen sollten.
